Вы здесь

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?

В данной статье я вам расскажу каким образом вы можете вернуть подоходный налог с покупки квартиры, ведь такое право предусмотрено для граждан РФ которые понесли затраты на покупку квартиры, дома или доли в них, а так же комнаты. Мы рассмотрим сам процесс получения вычета, а так же какие вам для этого понадобятся документы.

Как вернуть налог с покупки квартиры?

Возврат налога с покупки недвижимости так же называется налоговым вычетом и предоставляется такой вычет, если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть находитесь на территории РФ более 183 дней в течении 12 месяцев и платите налог НДФЛ по ставке 13%, то есть вы трудоустроены и платите с вашей заработной платы в бюджет РФ налог на доходы физических лиц.

Статьей 220 НК РФ предусмотрено право на возврат налога для физических лиц в случае если гражданин приобрел на территории РФ комнату в квартире, долю в квартире, квартиру целиком или дом.

Сумма с которой возвращается налог не может превышать 2000000 рублей на одного человека, то есть вернуть вы можете не 2000000 рублей, а только 13% от этой суммы, то есть максимальный вычет составляет 260000 рублей, что довольно не плохо.

Если вы приобрели недвижимость в 2016 году, то возврат налога вы можете начать оформлять в 2017 году, то есть в 2017 году вы получите вычет за 2016 год.

Размер вычета будет зависеть от того, сколько вы уплатили за год (к примеру в 2016 году) налога на доходы физических лиц.

Приведу пример! Вы купили квартиру в 2016 году, право собственности на нее вы зарегистрировали так же в 2016 году, значит право на вычет у вас возникло в 2016 году, но получить вычет за 16-й год, вы сможете только в 2017 году. В 16-ом году вы заработали 1000000 миллион рублей и уплатили в бюджет РФ 130000 рублей налога НДФЛ. Квартира была приобретена за 2500000 рублей, но потолок с которого можно получить вычет 2000000 рублей, даже если квартира стоит дороже, то есть в данной ситуации вы сможете получить максимум 260000 рублей вычета, но в 16-ом году вы уплатили 130000 рублей НДФЛ и за 16-й год вы сможете вернуть только эту сумму, оставшиеся 130000 рублей, перейдут на последующие года. Скажем если вы заработаете в 17-ом году так же 1000000 рублей, то в 18-ом году вы оформите вычет за 17-й год и получите 130000 рублей остатка вычета.

Вычет предоставляется только 1 раз в жизни, до 2014 года вычет предоставлялся только по 1 объекты недвижимости, ограничение было так же 2000000 рублей, но после 2014 года, законодательство изменилось и теперь вы получаете не с одного объекта, а пока лимит не превысит 2000000 рублей, то есть если вы ни разу не получали вычет и купили после 2014 года квартиру за 1500000 рублей и получили вычет в размере 195000 рублей, то если вы через год купили квартиру за 2000000 рублей, то вы можете воспользоваться вычетом с данной покупки в размере 500000 рублей, который вы не использовали при первой покупке и вернуть оставшиеся 65000 рублей.

Если вы приобрели квартиру до 2014 года и воспользовались вычетом, а после 2014 года приобрели другую квартиру в ипотеку, то получить основной вычет с покупки вы не сможете, так как уже воспользовались вычетом на недвижимость приобретенную до 14-го года, а в это время вычеты предоставлялись только с 1 объекта и не важно какая была сумма вычета, хоть 10000 рублей и если вы им воспользовались по недвижимости приобретенной до 14-го года, то больше права на основной вычет у вас не оставалось, но осталось право вернуть налог с процентов по ипотеке, если вы ими так же не пользовались. Если вы уже получали основной вычет с недвижимости приобретенной до 14-го года, но потом приобрели квартиру в 15-ом году в ипотеку, то у вас осталась возможность получить вычет по процентам в размере не более с 3000000 рублей, то есть максимальный вычет по процентам и ипотеки 390000 рублей.

Так же у гражданина есть право на возврат налога с затрат на строительство, и на отделку квартиры, если квартира была приобретена на первичном рынке и в договоре долевого участия или в ДКП указано, что квартира приобретена без отделки.

Квартира может быть приобретена в ипотеку, тогда вместе с основным вычетом у вас появляется право на возврат налога с процентов уплаченных по ипотеке. То же самое касается и кредитов которые берутся на покупку жилья, строительство или на отделку квартиры, вы так же можете вернуть 13% с уплаченных по этим кредитам процентов, но если это не ипотека, а простой кредит, то есть один момент, в кредитном договоре должно быть указано, что кредит берется именно на определенную цель (строительство дома, покупку жилья, отделку квартиры), только с процентов по целевому кредиту вы можете получить вычет, если в договоре будет указано, что кредит брался на семейные нужды, или на отдых, или на неотложные нужды, то вернуть налог не получится, так как налоговое законодательство закрепило право на поучение вычета только в случае если кредит берется на строительство, покупку жилья или отделку квартиры, доказать что кредит целевой можно только кредитным договором, в котором указана одна из целей на которую берется кредит.

Есть ситуации когда гражданин не сможет получить имущественный налоговый вычет, ведь на основании пункта 5 статьи 220 НК РФ можно прийти к следующему заключению, что не возможно получить вычет если деньги на покупку жилья или строительство были получены:

  • От работодателя;
  • Средства материнского капитала, которые выделяются из средств бюджета РФ;
  • Не предоставляется вычет если сделка по купле продаже недвижимости была заключена между взаимозависимыми лицами, которые признаются таковыми на основании пп. 11 п. 2 статьи 105.1 НК РФ, это супруги, родители и дети, усыновленные дети, полнородные и не полнородные братья и сестры, опекуны попечители и подопечные.

Приведу пример, если супруги в браке приобрели квартиру скажем у отца супруга, то супруг и его отец будут признаны взаимозависимыми лицами, а вот жена и отец супруга не являются взаимозависимыми лицами, так как не состоят в родственных отношениях, в такой ситуации получается, что жена имеет право на получение вычета, а муж нет, так как сделка была совершена между ним и его отцом, а они являются взаимозависимыми лицами.

Но окончательное решение являются лица взаимозависимыми или нет принимает суд, если дело дойдет до него, так как причины по которым лица могут быть признаны взаимозависимыми не ограничиваются статьей 105.1 НК РФ, а это значит, что решение о взаимозависимости лиц может принято налоговой инспекцией, но решение налоговой может быть оспорено в суде и только суд учитывая доводы сторон примет решение о взаимозависимости конкретных лиц.

Что необходимо для получения налогового вычета с покупки квартиры?

Для того что бы получить имущественный налоговый вычет вам необходимо собрать определенный пакет документов, заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ и подать ее вместе с документами в налоговую инспекцию по вашему месту жительства.

Необходимые документы для получения вычета:

  • Справка 2 НДФЛ о доходах и о размере уплаченного в бюджет РФ налога. Справка выдается работодателем по вашему месту работы. Если у вас несколько мест работы и на каждом официальный заработок, то запросите 2 НДФЛ по каждому месту работы;
  • Выписка из ЕГРП, которая содержит информацию о владельце недвижимости, дату регистрации права собственности, вид собственности (индивидуальная, совместная, долевая);
  • Если квартира или дом были приобретены по договору купли продажи, то необходима копия договора купли продажи. Если квартира приобреталась по договору долевого участия, то необходим акт приема передачи квартиры;
  • Документ подтверждающий, что покупатель перечислил или передал деньги продавцу недвижимости;
  • Ксерокопия паспорта, основная страница и прописка;
  • Заявление на возврат налога (в нем так же указываются реквизиты на которые необходимо перевести денежные средства);
  • Заполненная декларация 3 НДФЛ.

Всех этих документов вам будет достаточно если вы не состоите в браке, а вот если вы приобрели недвижимость в браке, то возможны 2 варианта развития событий.

Недвижимость купленная в браке может быть оформлена в долевую собственность и в совместную. Любая недвижимость приобретенная супругами во время брака является совместной собственностью и принадлежит супругам в равных долях то есть 50/50%. А если собственность долевая, то доли могут распределяться в пропорции 40 на 60% или 30 на 70%.

Если вычет оформляется в браке и собственность совместная, то есть супруги владеют недвижимостью 50 на 50, но скажем один из супругов зарабатывает больше чем второй и супруги решают перераспределить вычет в пропорции 20% получает жена, а 80% муж, так как у мужа заработок больше и он больше уплатил НДФЛ в бюджет РФ, при совместной собственности они пишут заявление на перераспределение вычета в пропорции, жена 20%, а муж 80% и подают это заявление вместе с документами на вычет в налоговую.

Вычет при совместной собственности может быть перераспределен в любой пропорции, хоть 100 на 0, чего нельзя сделать при долевой собственности.

При долевой собственности супруги получают вычет в процентном соотношении с их долями.

При покупке как с совместную, так и в долевую собственность у каждого супруга есть право вернуть налог с 2000000 рублей. То есть если квартира приобретена за 4000000 рублей, то каждый супруг может вернуть себе налог в размере по 260000 рублей, или перераспределить его в процентном соотношении, а вот если собственность долевая, то перераспределить не получится, законодательство это не предусматривает. При долевой собственности супруги получат вычет в процентном соотношении к их долям. Скажем квартира была приобретена в долевую собственность за 2000000 рублей, у мужа 40%, а у жены 60%, жена может получить вычет с суммы 1200000 рублей (156000 рублей к возврату), а муж получит вычет с суммы 800000 рублей (к возврату 104000 рублей).

Надеюсь я понятно объяснил в чем отличие совместной собственности от долевой. Вообще любая недвижимости приобретенная в браке является совместной, но доли могут быть определены.

Для получения вычета вам просто необходимо подготовить необходимые документы, в зависимости от вашей ситуации и подать их в налоговую инспекцию, в принципе все просто, но вы можете обратиться к специалистам которые профессионально занимаются заполнением налоговых деклараций 3 НДФЛ, так как если вы первый раз сталкиваетесь с такой задачей, то решить ее не просто, касается самостоятельного заполнения декларации.

Надеюсь, что статья вам помогла и была действительно полезной.

Оставить комментарий

Filtered HTML

  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразуются в ссылки.
  • Разрешённые HTML-теги: <a> <em> <strong> <cite> <blockquote> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.

Plain text

  • HTML-теги не обрабатываются и показываются как обычный текст
  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразуются в ссылки.
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.