Вы здесь

Как вернуть налог (получить вычет) при покупке квартиры, порядок действий?

Многих интересует, имеют ли они право на получение имущественного вычета при покупке квартиры? В данном вопросе необходимо разобраться, так как если вы приобрели квартиру на территории РФ, это еще не означает, что право на вычет у вас есть.

Что такое налоговый вычет с покупки квартиры?

Согласно подпункту 3, пункта 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета если он понес расходы на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, или доли в них.

То есть если вы приобрели квартиру или долю в ней, то у вас есть право на получение имущественного вычета с суммы не более 2000000 руб., в размере 13%, то есть 13% от 2000000 рублей, это 260000 рублей к возврату, именно на такую сумму вы можете рассчитывать к возврату из бюджета РФ в свой карман, что очень не плохо.

Возвращаем мы уплаченный в бюджет налог, то есть право на вычет у вас возникает если вы купили квартиру и вы являетесь плательщиком НДФЛ (налог на доходы физических лиц 13%). Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то у вас есть полное право на получение вычета. Скажем ваш годовой доход на работе 800000 рублей, за год вы уплатили НДФЛ на 104000 рублей (13% от 800000 рублей) и у вас есть право на возврат этих самых 104000 рублей из бюджета в свой карман. Если вы не являетесь плательщиком НДФЛ, то и вернуть налог вы не сможете, то есть право на вычет у вас появится только после того, как вы начнете платить НДФЛ. 

Скажем вы приобрели квартиру в 2014 году и право на вычет у вас возникло именно в 2014 году, но воспользоваться этим правом вы можете только в 2015 году и вернуть уплаченный за 2014 год налог, но к примеру в 2014 году вы не работали и налог НДФЛ не платили, однако в 2015 году вы устроились на работу и за 2015 год уплатили НДФЛ на некоторую сумму, так вот вернуть этот налог вы можете в 2016 году предоставив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год.

Так же если вы приобретали квартиру в ипотеку, то помимо основного вычета в 2000000 с покупки, вы имеете право на получение вычета с уплаты процентов по ипотеке. Вычет по процентам вы можете получить с суммы не более 3000000 рублей, если жилье было приобретено после 2014 года, а если до 2014 года, то ограничений по сумме процентов нет.

Пример получения вычета при покупке квартиры: в 2014 году Аксенов И.И. приобрел квартиру в собственность за 2700000 руб., право на получение вычета у него появилось в 2014 году, однако воспользоваться он им может только начиная с 2015 года и сделать возврат в 2015 году за 2014 год предоставив декларацию по форме 3 НДФЛ, в 2016 году Аксенов И.И. будет иметь право на возврат налога за 2015 год и так далее пока вся сумма в 260000 тысяч не будет возвращена. Как мы говорили сумма вычета ограничена в 2000000 рублей, то есть даже если Аксенов И.И. приобрел квартиру за 2700000 рублей, вычет он может сделать с суммы 2000000 руб. и вернуть 13% отданной суммы, то есть 260000 рублей.

Пример получения вычета при покупке квартиры в ипотеку: скажем основной имущественный вычет вы получили в размере 260000 рублей с 2000000 рублей, но так как квартира была куплена в ипотеку, то вы имеете право на получение вычета с процентов которые вы уплатили, если вы уплатили процентов на сумму 1000000 рублей, то вы можете вернуть 13% от 1000000 рублей, а это 130000 рублей. Но сумма возврата по процентам ограничена вернуть 13% вы сможете с суммы не более 3000000 рублей, то есть не более 390000 рублей можно вернуть с уплаченных по ипотеке процентов.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Как мы с вами разобрались вычет с покупки квартиры могут получить только те граждане, которые платят НДФЛ в бюджет РФ, если вы не платите НДФЛ, то получить вычет вы не сможете. Но как только вы начнете платить НДФЛ, то с этого же года право на вычет у вас появится. К примеру вы купили квартиру в 2014 году и по закону с этого же года у вас есть право на вычет, но в 2014 году вы не работали и в 2015 году вы так же не работали, трудоустроились вы только в 2016 году и за все 12 месяцев вы уплатили налог на доходы физических лиц (НДФЛ 13%), в таком случае вы имеете право вернуть налог с покупки квартиры за 2016 год и если вы и дальше будете работать и платить НДФЛ, то вычет вы сможете получить и за последующие годы пока весь лимит по вычету в размере 260000 рублей не будет вами полностью исчерпан. К примеру вы купили квартиру в 2014 году за 1800000 рублей, платить НДФЛ вы начали с 2015 года, в 2015 году вы уплатили НДФЛ на сумму 50000 рублей, в 2016 году уплатили 70000 НДФЛ, получается что за 2015 вы можете сделать вычет в 2016 году и вернуть 50000 рублей, в 2017 году вы можете сделать вычет за 2016 год и вернуть 70000 рублей и на 2018 год у вас перейдет (13% от 1800000 (стоимость квартиры по ДКП) = 234000 рублей положено к возврату)234000 - 50000 (2015 г.) - 70000 (2016 г.) = остаток перешедший на 2018 год 114000 рублей к возврату на последующие годы пока вычет не будет исчерпан, а когда он будет полностью исчерпан, то можно заявлять возврат по процентам, если квартиры приобреталась в ипотеку.

Сроков давности при получении вычета нет, но вернуть НДФЛ вы можете только за 3 предыдущих года, то есть если вы приобрели квартиру в 2013 году и узнали о праве на вычет только в 2017 году, то вернуть налог вы можете только за 2014, 2015 и 2016 год, то есть за 3 года предшествующих 2017 году.

Не предоставляется вычет если сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, на основании подпункта 11 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ. Не получится вернуть налог если сделка купли продажи была совершена между супругами, детьми и родителями, даже если дети усыновленные, между полнородными и не полнородными братьями и сестрами. То есть если продавец и покупатель состоят в родственных отношениях а согласно Налоговому Кодексу такие лица признаются взаимозависимыми и положения пункта 5 статьи 220 НК РФ, не позволяют получить налоговый вычет если лица между которыми была совершена сделка будут признаны взаимозависимыми.

К примеру, супруги купли квартиру у отца мужа, в такой ситуации муж и его отец являются взаимозависимыми лицами и муж не будет иметь права на получение имущественного вычета, а вот жена вполне может оформить вычет с покупки квартиры.

Недвижимость приобретенная в браке считается совместно нажитым имуществом и не важно на кого оформлена недвижимость. Вычет могут получить оба супруга или один из них, для того что бы вычет в полном объеме мог получить только один из супругов, пишется заявление о перераспределении вычета в пользу одного из супругов, как это работает? К примеру супруги купили квартиру за 2000000 рублей, получается, что в такой ситуации каждый из супругов имеет право на вычет в 130000 рублей, то есть каждый может вернуть налог с 1000000 рублей. Но к примеру супруги решили, что муж зарабатывает гораздо больше и если он вернут вычет на себя, то так будет быстрее и они пишут заявление о перераспределении вычета в соотношении 0% жене и 100% мужу и подают это заявление вместе с декларацией 3 НДФЛ и другими необходимыми документами (перечень документов для подачи в налоговую инспекцию будет приведен ниже).

Если родители приобрели квартиру, комнату или дом в собственность своих детей возрастом до 18 лет, то родители так же имеют право на получение имущественного вычета. Бывают ситуации когда квартира была приобретена когда ребенку было 17 лет, родители получили вычет за первый год, а потом ребенку исполняется 18 лет, но это не означает, что если ребенок стал совершеннолетним то родители теряют право на вычет, нет, здесь решающее значение имеет когда было зарегистрировано право собственности на квартиру или поучен акт приема передачи, если данные документы были получены когда ребенку еще не исполнилось 18 лет, то родители имеют право на вычет в независимости от того исполнилось ли ребенку 18 лет, решающее значение имеет то, что право собственности возникло до совершеннолетия ребенка.

Самое главное, что мы с вами разобрались, что имеют право на вычет все кто платит НДФЛ и является налоговым резидентом РФ, резидент это тот, кто пребывает на территории РФ более 185 в течении 12 месяцев. При чем гражданство здесь не играет никакой роли, а время пребывания в определении статуса резидента является решающим и если турист прибывает на территории РФ более 183 календарных дней на протяжении 12 месяцев, то он является налоговым резидентом РФ и имеет право на налоговый вычет.

Как получить налоговый вычет?

Прежде всего хочу сказать, что вы имеете право на вычет при покупке следующих видов недвижимого имущества:

  • Квартира, доля в квартире, комната;
  • Загородный дом;
  • Садовый домик, если в нем есть право регистрации, так же если на момент покупки в домике нет возможности зарегистрироваться, но позже вы такую возможность получили, то вы сможете получить вычет;
  • Земельный участок предоставленный для индивидуального жилищного строительства, при чем право на вычет у вас возникнет только когда вы построите дом и получите свидетельство о праве собственности на дом (зарегистрируете его), просто вернуть налог с покупки земельного участка не получится;
  • Расходы на новое строительство, с них вы так же можете вернуть налог. Если вы брали деньги в кредит, то вы также можете получить вычет с уплаченных процентов, но кредит должен быть целевым, то есть в договоре должно быть указано, что кредит выдан на покупку жилья или на строительство;
  • Вернуть налог можно с уплаченных процентов по ипотеке;
  • Если вы приобрели новую квартиру  в договоре указано, что квартира приобретена без отделки, то вернуть налог вы еще можете с расходов на отделку. К вторичному жилью это не относится. Здесь необходимо обратить внимание на то, что возврат предоставляется если в договоре указано "без отделки", если будет указано "без ремонта" то вернуть налог не получится, это не верная формулировка и законодатель предоставляет возможность получить вычет только с затрат на "отделку а" не на "ремонт".

Что бы получить имущественный вычет вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3 НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Но одной декларации будет мало, необходимо собрать пакет документов, а это:

  • Справка 2 НДФЛ, попросите ее у работодателя. В данной справке будет указано сколько вы уплатили НДФЛ в бюджет РФ;
  • Договор купли продажи квартиры, дома комнаты. Если квартира была приобретена по договору долевого участия в строительстве, то предоставляем акт приема передачи квартиры;
  • Выписка из ЕГРП с синей печатью. Ранее необходимо было предоставить копию свидетельства о праве собственности, а теперь только выписка подтверждающая право собственности;
  • Документ подтверждающий факт передачи денег от покупателя к продавцу;
  • Ксерокопия паспорта, прописка и основная страница;
  • Заявление на возврат вычета, в нем указываются помимо ваших данных реквизиты на которые вам должны перевести деньги;
  • Если квартира приобреталась в браке, то заявление о перераспределении вычета между супругами, соотношение может быть разное, 50/50%, 20/80% и т.д.

Подготовьте все вышеперечисленные документы и полайте их в налоговую инспекцию. Документы будут проверяться в течении 3 месяцев и на выплату денег еще 1 месяц, в итоге после сдачи документов деньги вам переведут через 4 месяца.

Отличие совместной собственности от долевой при получении вычета

Бывает что квартира приобретена в долевую собственность, в такой ситуации перераспределить вычет не получится, здесь на размер вычета влияет доля каждого из собственников. Возьмем супругов которые приобрели квартиру в долевую собственность, у мужа доля 60% и у жены 40%. Квартира стоит 3000000 рублей. У каждого есть право на получение вычета в размере не более чем с 2000000 рублей, получается, что каждый супруг моет получить не более чем 13% от положенных 2000000 руб., но в нашем случае доли супругов распределены и получается, что доля мужа 60%, квартира стоит 3000000 рублей, а 60% от 3000000 это 1800000 руб. (такую сумму муж может вернуть с покупки данной квартиры). Доля жены 40%, от 3000000 руб. это 1200000 руб., такую сумму может вернуть жена с покупки данной квартиры.

При долевой собственности перераспределить вычет не получится, а вот если собственность совместная то доля каждого супруга пол умолчанию равна 50%, и если квартира стоит 3000000 рублей, то каждый из супругов может вернуть налог с 1500000 рублей, а 13% от этой суммы будет равно 195000 рублей. Но при совместной собственности можно написать заявление о перераспределении вычета в процентном соотношении, скажем муж возвращает себе с 60% от суммы покупки, а жена с 40%, получается муж возвращает с суммы 60% от 3000000 рублей, то есть с 1800000 рублей взять 13%, получится 234000 рублей муж вернет уплаченного налога, а жена 40% от 3000000 рублей получается 1200000 рублей и 13% от этой суммы равно 156000 рублей.

Вот в чем отличие совместной собственности от долевой, при долевой перераспределить вычет не получится и каждый получает вычет в соответствии с размером своей доли, а при совместной перераспределение получается.

Если вы не смогли вернуть размер вычета за 1 год, то остаток переносится на следующий год и так пока весь вычет не будет исчерпан.

Если вы приобретали квартиру в ипотеку?

Как уже говорилось вы имеете право на получение вычета про процентам если квартира была приобретена в ипотеку. Получить вычет по процентам можно после того, как вы получили основной вычет по расходам на покупку квартиры.

Для того, что бы получить вычет по процентам, необходимо предоставить в банк копию договора ипотеки и справку об уплаченных процентах. Максимальный размер с которого можно получить вычет по процентам равен 3000000 рублей, то есть если вы уплатили процентов на сумму 4000000 рублей, то вернуть вы сможете с суммы не боле чем 3000000 рублей, то есть 13% от данной суммы и по процентам максимум вы можете получить 390000 рублей. Но если вы оформили ипотеку до 2014 года до ограничение в 3000000 рублей не действует, ограничений нет, а вот если вы оформили ипотеку после 2014 года, то действует ограничение на возврат по процентам в 3000000 рублей.

Если вы привлекали на покупку жилья кредитные средства, без оформления ипотеки, то сделать вычет по процентам так же можно, но только в случае если кредит был целевым то есть в договоре конкретно указано, что кредит предоставлен на строительство или на покупку жилья. А вот если в договоре будет указано, что кредит был предоставлен на личные нужды, на отдых, на покупку мебели, то сделать вычет по процентам вы не сможете, только если у вас не получится переделать кредитный договор.

Надеюсь статья получилась подробная и вы теперь имеете полное представление о том, как получить вычет с покупки жилья. Если у вас есть вопросы то задавайте их, или попросите консультацию у юриста по налогам.

Оставить комментарий

Filtered HTML

  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразуются в ссылки.
  • Разрешённые HTML-теги: <a> <em> <strong> <cite> <blockquote> <code> <ul> <ol> <li> <dl> <dt> <dd>
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.

Plain text

  • HTML-теги не обрабатываются и показываются как обычный текст
  • Адреса страниц и электронной почты автоматически преобразуются в ссылки.
  • Строки и параграфы переносятся автоматически.